查看详情>> 专题一：商业银行风险导向内部审计框架 u  商业银行风险导向审计理念概述 u  商业银行内部控制与风险管理框架 - 内部控制及风险管理的发展历程 - 商业银行内部控制及风险管理监管要求 - 构建商业银行内部控制之关键因素 u  商业银行内部审计职能定位与团队建设 u  商业银行内部审计流程与主要方法 - 内部审计组织与计划 - 审计立项与授权 - 审计准备 - 初步调查 - 指导和开展内部审计 - 分析性程序及符合性测试 - 实质性测试及详细审查 - 审计发现与建议 - 向董事会和高层管理者报告 - 审计意见整改与跟踪   专题二：商业银行内部审计实施 u   商业银行整体层面内部审计实施 u   商业银行支持性流程内部审计实施       -预算管理要点与审计 -成本费用要点与审计 -采购管理要点与审计 -基项目要点与审计 -资产管理要点与审计 -货币资金及单证管理的要点与审计 -会计处理与财务报表编制的要点与审计 u   商业银行核心经营业务内部审计实施 -存款业务审计 -贷款等授信业务（包括小贷业务审计）审计 -柜面业务及支付结算业务审计 -银行卡业务审计 -资金融通（交易）业务 u   商业银行内部控制评价 u   审计报告的编制、提交与管理改进  

查看详情>> 模块一：营改增政策变化要点及应对 一． “营改增”的影响及企业应对 1.营改增的整体影响 ²  对国家的影响 ²  对纳税人的影响 2.营改增的具体影响及应对 •        对财务管理的影响及应对 ²  企业预算管理及考核指标的影响 ²  会计核算方面 Ø  营改增企业本身 Ø  作为购买营改增服务的企业 •        对税务管控方面的影响及应对 ²  营改增企业 ²  购买营改增服务的企业 •        营改增对销售业务的影响及应对策略 ²  对不同下游纳税人影响不同，如何区别对待 ²  影响价格构成、如何调整 ²  享受免税，还是放弃免税 ²  对销售人员的考核 •        对采购管理的影响 ²  采购应对示例 ²  营改增的采购应对——对供应商价格谈判及合同签订的影响 ²  营改增的采购应对——境外服务可抵扣增值税以及对进口的影响 ²  服务接受方业务部门应注意的事项 3.“营改增”后企业增值税管理 •        增值税发票 ²  增值税发票注意事项 •        如何开发票 ²  开具发票注意事项 ²  不得开具增值税专用票的情况 •        抵扣税规定 ²  可以抵扣进项税的票据范围 ²  不得抵扣的增值税专用票 •        退票及废票的相关规定及注意事项 4.小结：“营改增”影响及通信企业应对 •        营改增的影响及应对 •        管理者针对营改增需关注的要点   模块二：企业涉税风险管理及制度涉税条款设计 1.    企业涉税风险表现形式 2.    企业所得税台账制度设计 3.    企业纳税申报控制制度设计 4.    纳税风险预警制度设计 5.    企业纳税成本控制制度设计 6.    企业票据（发票）管理制度设计 7.    经济合同审核管理制度设计 8.    关联交易涉税管理制度设计 9.    纳税争议解决调处制度 10. 涉税资料档案保管保密制度设计  

查看详情>> · 销售业务管理及收款流程概述 · 销售组织架构及人员管理常见风险及应对 Ø  销售人员岗位设置及职责分离 Ø  销售人员招聘录用 Ø  销售人员日常管理 Ø  销售人员考核 Ø  销售人员离职 Ø  小结：销售人员管理风险及应对 · 销售台账及实物流转管理 Ø  销售实物流转常见风险及控制（包括收发货流程、货物盘点、货物仓储管理、样品管理等） Ø  销售账务管理及风险应对  ·销售定价及促销管理 Ø  销售定价过程常见风险及应对 Ø  常见促销措施管理及风险应对 ·信用风险管理 Ø  征信调查与客户信用管理 Ø  授信程序与客户信用额度控制 Ø  如何设立信用管理部门和建立信用管理体系 Ø  企业信用政策的编制 ·收款过程及应收账款管理 Ø  收款风险防范 Ø  应收账款分析方法 Ø  常规催款技巧 Ø  逾期应收账款催收 ·收款过程及应收账款管理 Ø  收款风险防范 Ø  应收账款分析方法 Ø  常规催款技巧 Ø  逾期应收账款催收 ·经销商管理及市场风险管理 Ø  经销商管理常见风险及应对 Ø  市场风险管理  

查看详情>> 逻辑思路：  《巴塞尔新资本协议》的重大突破：首次将法律风险纳入了国际银行资本充足率监管框架，要求国际活跃银行采用规定的方法计量法律风险，并以此为基础确定其资本标准。从《巴塞尔新资本协议》的有关规定来看，法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外 部法律事件而导致风险敞口的可能性。如果商业银行自身的操作风险控制体系不充分或者无效，未能对法律问题作出反应，这种情况就会引发法律风险。 本专题将结合信贷实务，讲解法律风险的形式、来源、相关法律规定及防范措施，讲师曾在银行从事信贷及资产保全工作，近年来从事风险管理咨询服务，接触过大量贷款坏账及诉讼清收案例，在课程中将以案说法，重点剖析信贷实务中担保风险防范。 ²  商业银行信贷业务面临常见法律问题和风险 ²  信贷人员法律基础知识讲解 （一）借款合同法律关系分析 （二）主要担保方式法律知识：保证、抵押、质押、留置和定金 （三）与信贷人员相关的物权法和和婚姻法相关法律知识 （四）与信贷人员相关的民法和破产法相关法律知识 ²  贷款主体的法律风险防范与控制 ²  信贷业务合同签约和管理的法律风险防范与控制 ²  信贷业务合规的法律风险防范与控制 ²  担保业务的法律风险防范与控制 （一）银行业务中保证担保操作风险以及法律实务           1、实务操作中常见的保证无效的情形           2、公司提供担保应当注意的问题           3、保证无效的法律后果           4、人保和物保并存情形处理原则 （二）银行业务中不动产抵押担保操作风险以及法律实务             1、不动产担保物权的善意取得             2、在建工程抵押中银行的权利保障             3、不动产抵押登记中银行应当注意的问题             4、银行行使不动产抵押权时对租赁权的处理 （三）银行业务中动产抵押担保操作风险以及法律实务              1、动产浮动抵押在银行业务中的应用              2、动产抵押登记中银行应当注意的问题              3、特殊动产质押在银行业务中的应用 （四） 银行业务中权利质押担保操作风险以及法律实务              1、权利质押的权利范围、设立、善意取得              2、在股权质押操作中银行应当注意的问题             3、应收账款质押银行应当注意的问题 （五）  借款人进入破产程序银行担保债权的追索          1、对未到期的债务提前清偿，借款人进入破产程序对银行债权的影响           2、对个别债权人进行清偿，借款人进入破产程序对银行债权的影响           3、银行在追索债权时，对借款人无效行为的把握

查看详情>> 第一单元 贷款内控管理及授信风险 1、风控机制不严导致整体风险 案例：银行内控漏洞多，某行长谋划1.6亿元诈骗 案例：难抵高利诱惑，客户经理和行长变身资金“掮客” 案例：客户经理染指民间借贷 信贷业务与民间借贷防火墙亟需完善 案例：客户经理伪造公章诈骗 储户起诉中信银行索赔200万 案例：授信业务引发客户损失导致复杂纠纷，银行业务创新涉嫌违规 2、授信管理当中需关注的风险 案例：浙企现“跑路潮”，授信需加强非财务因素分析 案例：沪票商再现大案，银行承兑汇票失控爆发风险 案例：集团债务危机，凸显银行“大客户”授信管理存在漏洞 案例：通过票据贴现规避贷款限额，引发合规风险   第二单元 授信业务法律风险 1、贷款和担保主体的法律风险 案例：担保合同无效，如何追回贷款 2、贷款合同签约和管理的法律风险 案例：使用同一合同文本带来不同结果，合同签订操作不当带来损失 3、担保的法律风险 案例：房产未经同意被抵押，抵押权无法顺利实现 案例：股票质押风险多，完善担保方案设计防风险 案例：抵押物遭遇拆迁，贷款银行如何维护权益 案例：动产质押操作不当，银行质权效力落空 案例：借款企业借新还旧，担保企业拒绝履行担保责任 案例：担保优先权遭遇法定例外，银行丧失优先受偿权   第三单元 贷前调查操作风险 1、贷前调查不严，对贷款人和担保人情况了解不深入，形成错误决策。 2、贷前调查不严，未能有效防范借款人的欺诈行为 3、贷前调查管理不当，未能有效防范内部员工单独或内外勾结诈骗贷款的行为 案例：个人经营贷款审批存漏洞，虚设联保贷小组骗贷 案例：贷前调查流于形式，银行险些被骗贷 案例：地摊私刻印章竟通过银行验证，银行遭遇巨额骗贷 案例：厦门升汇集团炮制30份虚假报表，骗贷20亿 案例：富豪自制金缕玉衣骗贷、故宫专家隔着玻璃估价24亿   第四单元 贷款审查与审批操作风险 1、贷款审查不严 案例：贷款审查义务下放，副行长违规放贷获刑 案例：温州银行骗贷案，犯罪人嫌疑人伪造各类证件竟顺利骗贷 2、审贷未严格分离或不够独立 案例：某银行信贷员侵占企业贷款，贷款审批未能严格尽责 案例：北京农商行7亿骗贷案审结 经济损失3.6亿元   第五单元 贷款签约和发放操作风险 1、贷款发放的相关风险点分析：合同签订存在瑕疵；贷款出账用途与审批用途不符 ；未办妥抵质押登记手续发放贷款；审批条件未落实或者擅自变更审批条件发放贷款；贷款资金入账方式违规 2、监管新规的支付管理，“三个办法、一个指引”中关于贷款支付要求的解读 案例：先放款、后落实抵押手续，导致1200 万元贷款因无抵押物处于高风险状态 案例：上海浦东某房地产企业财务经理挪用贷款资金9000多万元，暴露银行贷款发放存在漏洞   第六单元 贷后管理及回收处置操作风险 1、贷款的风险预警信号 2、贷款管理的风险点分析：未按规定时间和频率进行贷后检查，流于形式，预警不力；未及时催收；贷款档案管理不完善等 案例：核工业建设集团贷款挪作他用被处罚 案例：山东今日集房老总人间蒸发，留下借款6亿元 案例：银团贷款计息错误，引发客户投诉 贷后管理主要风险点分析 案例：集团法定代表人被刑拘，银行风险经理与客户经理协力化解突发事件，有效控制贷款风险 案例：辽宁锦州交行与法院联手作假核销“不良”贷款

查看详情>> 引言：从郭广昌VS潘石屹的官司说起   专题一：公司治理基础及法规解读 一、公司类型及其相关规定 1、《公司法》对公司的相关规定 2、公司类型及其区别 3、公司与其他类型法人组织（合伙制企业等）之比较 二、公司治理基本理论 1、什么是公司治理 2、公司治理的重要性 3、什么是良好的公司治理？ 4、我国国有企业与民营企业公司治理特点 三、公司治理相关法规及解读运用 1、《公司法》对治理结构的主要规定及解读 2、国资委公司治理相关规定及解读 3、上市公司治理及相关规定及解读   专题二：公司治理构建实务 四、产权及股东行为层面治理 1、控股股东行为之规范； 2、弱小股东利益保护之策略； 五、决策层面治理 1、董事会管理 2、董事会的定位 3、董事会工作流程    4、董事会下属委员会设置与管理 5、董事会绩效 6、董事长与经理层、股东的有效沟通 六、经营层面治理 1、经理层授权与管理 2、企业内部会计控制规范 3、建立有效的企业内部机制   专题三：公司治理在投资管控的实战应用 七、新设投资（股权收购或直接投资）下公司治理 1、作为控股股东投资时的公司治理设计及风险防范    2、作为中小股东投资时的公司治理设计及风险防范 3、若干案例研讨 八、公司治理与集团管控体系 1、集团管控模式简介    2、集团管控的子公司法人治理结构设置及管理  

查看详情>> (一)    集团管控与集团财务管控 v  集团管控的挑战与总体框架 v  集团管控的模式选择 v  集团管控的实施路径 v  集团管控框架下的集团财务管控 (二)    集团财务管控体系构建的总体思路与方法 (三)    集团财务管控的组织架构与财务人员管理 (四)    集团财务管控的资金管理 (五)    集团财务管控的会计核算管理 (六)    集团财务管控的重要财务流程与风险管理 (七)    结语：集团财务管控的经验分享与启示  

查看详情>> 一、引言：为何要加强内部控制 1、众多企业失败的教训 2、众多民营企业管理现状 ²  人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义 3、国家对企业的总体内控要求 4、企业自身健康发展的要求 ²  风险总是存在的 ²  企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别 ²  由人治到法治 ²  由经验到科学 ²  由习惯到规则 ²  由冒进到稳健   二、内部控制框架与方法 1、内控五问 ²  问1：内部控制到底控制什么？ ²  问2：该控制为何称“内部”？ ²  问3：内部人如何施加影响？即如何进行控制？ ²  问4：内部控制建设的最终表现形式是什么？ ²  问5：不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗？ 2、内部控制的国内外发展 （1）国际上内部控制的发展阶段 ²  内部牵制阶段 ²  内部控制制度阶段 ²  内部控制结构阶段 ²  内部控制整体框架阶段 （2）中国内控体系的整体框架 ²  2008年财政部《内部控制基本规范》 ²  2010年财政部《内部控制配套指引》 3、内部控制的五大要素介绍 ²  内部环境 ²  风险评估 ²  控制活动 ²  信息与沟通 ²  监督 4、内部控制的八大方法介绍 ²  不相容职务分离 ²  授权批准 ²  会计系统（记录报告） ²  财产保护（资产保全） ²  预算控制   ²  运营分析控制 ²  绩效考评控制 ²  内部审计控制   三、中国内部控制常见漏洞及应对 ²  不相容职责未有效分离（出纳管钱又对账，资金挪用不设防） ²  岗位职责与职务代理不够合理（休假出差人手忙，临时安排祸要闯） ²  未建立岗位轮换制度（流水不腐是古训，轮换交接为良方） ²  过于依赖人治，企业资源个人化（企业资源个人化，明星法师来当家） ²  授权审批体系不合理（控制全靠一支笔，“两院院士”不稀奇） ²  内控制度缺乏体系或体系混乱（救火制度频频出，东一榔头西一棒） ²  流程与表单未有效使用（文本制度不可少，流程图表更重要） ²  过于注重效率，忽视风险控制（效率成本挂嘴上，风险存亡放两旁） ²  内控制度执行不到位（说一套来做一套，制度如同放空炮） ²  IT建设落后或未进行有效规划（不上系统是等死，上了系统成找死）   四、企业内部控制体系建设 1、企业主要业务活动的内部控制与风险防范 （祝：如课程为1天，该部分内容简要讲述） ²  战略制定与管理的内控与风险防范 ²  公司治理与决策的内控与风险防范 ²  组织设置与运行的内控与风险防范 ²  货币资金管理的内控与风险防范 ²  采购环节的内控与风险防范 ²  销售环节的内控与风险防范 ²  合同管理的内控与风险防范 ²  投融资环节的内控与风险防范 ²      2、企业如何构建和运行内部控制体系 ²  总体思路：“四步一循环” ²  内控问题查找 ²  内控整改固化 ²  内控运行监督 ²  通过内控审计（视需要） ²  内控体系的持续改进   五、内控体系建设常见误区与若干问题探讨 1、内控建设的风险与效率关系 2、内控与现有制度的关系处理 3、内控与财务管理 4、内控与集团管控 5、内部控制与全面风险管理 6、理清内控与其他管理方式的关系并有效融合 7、内控法治与人治的结合 8、内控建设与变革管理