查看详情>> 模块一：战略视角下的财务分析框架 ²  引言案例1：你真的理解会计吗？从个人如何突破房产限购政策说起。 ²  引言案例2：超日股份股权质押引发的债权风险思考 ²  引言：象财务专家一样思考 ²  财务报表分析框架 ²  识别行业经济特征：行业特点分析 ²  识别公司战略：战略分析框架 ²  会计分析：理解会计政策的影响 ²  财务分析：评估盈利性和风险 ²  前景分析：预测和价值评估理解财务报表本质 模块二：财务报表分析 ²  营运资本分析——有效控制资金效率及风险 ²  国际先进的营运资本分析方法 ²  为什么公司会遇到资金周转危机，如何应对 ²  运用营运资本进行财务报表的详细分析 ²  财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险 ²  企业关键财务指标的管理含义 ²  通过财务比率分析并改善企业运作 ²  财务比率综合运用 ²  杜邦分解及财务比率金字塔 ²  现金流量表分析——现金风险控制 ²  财务分析与价值创造 模块三：财务粉饰与造假识别 ²  舞弊理论及财务报告舞弊风险评估 1、了解舞弊理论以更有效地识别客户财务舞弊迹象 2、如何了解客户及其经营环境 3、如何客户内部控制 4、如何评估客户潜在的财务舞弊风险 ²   财务报表粉饰方法及识别 1、财务报表粉饰动机及原理 2、财务报表粉饰方法    案例：典型报表粉饰手法举例及讲解 3、财务报表粉饰识别方法 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰 利用财务报表的外在表现识别粉饰   利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰

查看详情>> 模块一：内部控制与风险管理体系概述 · 案例：资金为什么不翼而飞？ · 企业舞弊与风险防范 · 内部控制与风险管理经典框架 ·商业银行财务内控常见漏洞 ·构建有效内部控制的关键要素   模块二：组织架构管理 · 案例：某单位职责分配不当引发的舞弊 · 组织架构控制概述 ·  组织架构管理常见漏洞 ·组织架构管理的财务应对 Ø  明晰部门及岗位职责 Ø  不相容职务分离 Ø  授权体系建立 Ø  岗位强制轮换 Ø  岗位代理制度 Ø  人力资源控制及背景调查 · 小结：组织架构管理内控要点   模块三：账户及货币资金管理 · 案例：某单位银行账户不当使用的案例 · 货币资金管理概述 · 货币资金管理常见漏洞 · 货币资金管理漏洞的财务应对 Ø  银行账户的开立与销户 Ø  电子网上银行风险防范 Ø  银行账户的对账管理 Ø  货币资金业务的岗位职责 Ø  库存现金资产的安全保护 · 小结：货币资金管理内控要点   模块四：票据管理 · 案例：某单位应收票据不翼而飞 · 票据管理流程概述 · 票据管理常见漏洞 · 票据管理漏洞的财务应对 Ø  票据购买的适当授权 Ø  票据签发的适当授权 Ø  票据使用和流转的记录 Ø  票据的定期核对盘点 Ø  严格的印鉴保管程序 · 小结：票据管理内控要点   模块五：银行信贷及柜台业务 · 案例：某银行特大票据欺诈案 · 信贷及柜台业务流程概述 · 信贷及柜台业务常见漏洞 · 信贷及柜台业务漏洞的财务应对 · 小结：业务管理内控要点   模块六：采购业务管理 · 案例：某公司招标采购失效 · 采购管理流程概述 · 采购管理常见漏洞 · 采购管理漏洞的财务应对 Ø  请购审批 Ø  询价比价 Ø  选择供应商 Ø  采购合同管理 Ø  验收付款 Ø  供应商评估 · 小结：采购管理内控要点   模块七：费用报销及付款管理 · 案例：某500强外企的费用报销舞弊 · 费用报销及付款流程概述 · 费用报销及付款管理常见漏洞 · 费用报销及付款漏洞的财务应对 · 小结：费用报销及付款管理内控要点   模块八：实物资产管理 · 案例：某公司固定资产管理案例 · 实物资产管理流程概述 · 实物资产管理常见漏洞 · 实物资产管理漏洞的财务应对 · 小结：实物资产管理管理内控要点   模块九：会计核算与财务报告管理 · 案例：上市公司财务报告频频出错 · 会计核算与财务报告流程概述 · 会计核算与财务报告流程常见漏洞 · 会计核算与财务报告漏洞的财务应对 Ø  会计核算基础工作规范 Ø  财务结账流程控制 Ø  财务信息系统内控 Ø  重要会计资料文档维护 · 小结：会计核算与财务报告管理内控要点  

查看详情>> （一）内部审计基础 1.内部审计概述 2.内部审计团队建设 - 内部审计的部门设置 - 内部审计人员的素质 - 内部审计部门的工作范围及作用 3.内部审计文书与标准 - 内部审计专业实务标准 - 管理需要——内部审计的工作方法 - 各阶段常用的文书和表格 - 道德规范 4.内部审计流程 - 内部审计组织与计划 - 审计立项与授权 - 审计准备 - 初步调查 - 指导和开展内部审计 - 分析性程序及符合性测试 - 实质性测试及详细审查 - 审计发现与设计建议 - 向董事会和高层管理者报告   （二）内控与风险管理基础 Ø  内部控制及内控审计实务基础 v  引言：企业舞弊及风险防范 v  内部控制与风险管理框架与法规介绍 v  建立风险管理体系九步法讲解 Ø  总体了解 Ø  流程划分与分析 Ø  目标设定 Ø  风险辨识 Ø  风险分析 Ø  风险评价 Ø  选择风险管理策略 Ø  建立控制活动 Ø  持续改进 v  内控及风险管理常见工具和表单 Ø  我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策 v  不相容职责未有效分离 v  岗位职责与职务代理不够合理 v  未建立岗位轮换制度 v  过于依赖人治，企业资源个人化 v  授权审批体系不合理 v  IT建设落后或未进行有效规划 v  内控制度体系混乱 v  流程与表单未有效使用 v  过于注重效率，忽视风险控制 v  内控制度执行不到位   （三）企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法 Ø  销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法 v  销售合同及收款管理 v  授信及应收账款管理 v  销售物流管理 Ø  采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法 v  招标管理 v  供应商选择与管理 v  货物验收与采购付款 v  存货管理 Ø  基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略） Ø  财务管理常见风险、内控要点与审计方法 v  货币资金管理 v  票据管理 v  费用报销及付款管理 v  收款管理 v  投融资管理 v  会计核算及财务报告编制 Ø  人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法 v  人力资源引进阶段（人员招聘） v  人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训） v  人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核） v  人力资源退出阶段（离职与辞退） Ø  行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法 v  印章管理 v  公文与档案管理 v  合同管理 v  资产管理 v  信息系统管理

查看详情>> 模块一：内部控制理论总论与法规背景 v  引言：企业舞弊与风险防范 v  内部控制理论发展与框架 v  《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景 v  内控法规框架讲解及内部控制主要要素 u  何为控制环境？ u  如何识别和评估风险？ u  如何设计控制活动？ u  如何进行信息沟通？ u  如何实施监督？ v  我国银行内控法规要求及应对 v  如何构建有效的内控体系   模块二：内部控制实务操作及主要环节控制要点 v  组织结构控制设计 v  人力资源环节控制设计 v  财务管理循环相关控制要点 v  授信业务循环控制要点 v  存款业务循环控制要点 v  中间业务循环控制要点 v  采购及实物资产管理控制要点 v  行政综合管理控制要点 v  内控建设的若干思考与案例分享  

查看详情>> 模块一：成本的构成与分析 ²  成本费用构成 ²  常见成本分类 ²  营业成本、销售费用、管理费用、财务费用分析 ²  变动成本与固定成本分析 ²  直接成本与间接成本分析 ²  不同管理者的成本责任 ²  业务部门与成本控制部门的成本责任   模块二：成本管理过程及成本控制方法运用 ²  成本管理总体思路 ²  成本管理全过程 ²  探寻成本源头：战略成本动因分析 ²  物流企业成本特点分析 ²  成本控制常用方法及应用 Ø 预算控制法 Ø 目标成本法 Ø 标准成本法 Ø 责任成本法 Ø 作业成本法 ²  成本控制创新方法：制约理论及其应用   模块三：企业成本控制实务——如何砍掉成本 ²  砍人手——如何合理配置人员和提高员工效率 ²  砍机构——优化组织机构 ²  砍采购——采购成本控制与供应商管理 ²  砍资产——降低资产占用与浪费 ²  砍开支——如何砍掉日常差旅办公等费用 ²  砍会议——降低隐性时间成本 ²  砍客户——砍掉劣质客户带来的亏损 ²  砍掉成本的综合方法 Ø 技术创新构建成本优势 Ø 流程再造改善成本构成 Ø 规模经济压低单位成本 Ø 信息化完善成本管理 Ø 人员资源建设保障成本实现 Ø  成本管理误区和注意事项  

查看详情>>  第1部分：商业银行会计核算概述    1.1商业银行会计核算特点    1.2商业银行记账方法、会计科目、帐簿及其账务组织    1.3商业银行会计凭证的填制及审核    1.4商业银行会计计算机记帐规则  第2部分：商业银行主要会计要素及科目核算 2.1商业银行资产要素核算 2.2商业银行负债要素核算 2.3商业银行损益要素核算 2.4 商业银行权益要素核算 第3部分：商业银行分类业务的会计核算 3.1商业银行存款业务核算 3.2商业银行贷款业务核算 3.3商业银行结算业务核算 3.4商业银行往来业务核算 3.5商业银行外汇业务核算 第4部分：商业银行财务分析与绩效评价 4.1财务报表分析框架：战略思维下的财务报表分析 财务风险与经营风险 从财务管理的角度重新审视财务报表系统 4.2财务报表分析体系及常见工具（五招看财务报表） 4.3如何评价企业的财务状况和经营成果 4.4银行的财务报表分析 4.5金融业监管指标计算与分析——兼谈新巴塞尔协议 4.6商业银行绩效评价  

查看详情>> 一、全面预算管理概论与应用  • 传统全面预算出了什么问题  • 预算管理发展演变及应用现状  • 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务  • 导入战略全面预算的成本收益分析  • 预算管理误区及正确基本观念  • 好预算的五大功能    二、全面预算管理模型结构  • 价值链、流程与作业  • 全面预算管理的循环过程： PDCA  • 战略全面预算管理模型结构与要素    三、企业为什么要进行全面预算管理与控制  • 什么是有效的控制  • 全面预算管理到底能给企业带来什么  • 有效的预算控制体系应该是怎样的  • 从传统的财务预算到全面预算管理  • 战略与全面预算管理    四、怎样有效地编制预算 • 预算编制的流程和逻辑  • 预算编制指南的准备  • 案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程  • 关键预算的编制方法  • 案例分析：如何确定销售目标  • 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算  • 案例分析：零基预算进行销售费用预算  • 预算编制成果  • 预算的原则性与灵活性    五、如何进行有效的预算编制管理  • 什么类型的预算最适合本企业  • 将预算当作项目管理——如何管理 • 各部门人员角色定位——责任划分 • 各部门之间及部门内部的沟通与协调  • 编制过程中的常见问题分析    六、如何让预算得到有效的执行  • 预算与执行为何脱节  • 怎样编制预算才能带来预算的有效执行 • 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障  • 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动  • 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生  • 预算信息系统管理  • 案例分析：预算执行中常见行为剖析    七、预算的跟踪  • 预算总结会议  • 对预算执行的分析与调查，包括：  • 差异分析的重点和方法  • 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况  • 如何建立有效的预算跟踪体系  • 收入、成本费用预算的自动跟踪表格  • 预算的考核

查看详情>> 第一部分：现代商业银行全面风险管理体系以及法规背景 1，什么是全面风险管理 2，什么是现代商业银行的全面风险管理 Ø  企业风险管理的必要性 ü  案例分析 l回顾事件发生的经过 l了解引致公司倒闭或严重损失的内控缺陷 l从案例中吸取的教训 ü  教训与启示 Ø  全面风险管理框架 ü  股东对企业风险管理最关心的四个问题 l  什么是风险管理 l  企业为何要建立风险管理 l  股东对风险管理最关心的四个问题 ü  风险管理框架 l  一个基础 l  三道防线 ü  构建风险管理的关键成功要素 l  战略性风险 l  市场风险 l  信用风险 l  操作风险 2.全面风险管理体系架构的监管背景 l  全面风险管理和新资本协议II l  新资本协议III l  中国银行业实施新监管标准指导意见 第二部分：现代商业银行全面风险管理的基本框架 1．商业银行的信用、市场、操作、流动、资本等风险类别 2．商业银行的信用、市场、操作、流动、资本等风险分布点 3．全面风险管理的基础架构体系 - 风险战略 - 内部环境 - 基础架构 - 风险识别 - 风险评估和计量 - 风险管理 - 风险监测 - 风险考核        4．全面风险管理和传统风险管理的区别 5．如何建设银行全面风险管理体系