本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

²公司财务人员、预算管理人员及其他管理人员

☆  理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。


☆  了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。


☆  增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。


☆  确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。

☆  理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。


☆  了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。


☆  增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。


☆  确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。

☆  理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。


☆  了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。


☆  增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。


☆  确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。

12小时 H

一、全面预算管理概论与应用 


• 传统全面预算出了什么问题 


• 预算管理发展演变及应用现状 


• 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务 


• 导入战略全面预算的成本收益分析 


• 预算管理误区及正确基本观念 


• 好预算的五大功能 


 


二、全面预算管理模型结构 


• 价值链、流程与作业 


• 全面预算管理的循环过程： PDCA 


• 战略全面预算管理模型结构与要素 


 


三、企业为什么要进行全面预算管理与控制 


• 什么是有效的控制 


• 全面预算管理到底能给企业带来什么 


• 有效的预算控制体系应该是怎样的 


• 从传统的财务预算到全面预算管理 


• 战略与全面预算管理 


 


四、怎样有效地编制预算


• 预算编制的流程和逻辑 


• 预算编制指南的准备 


• 案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程 


• 关键预算的编制方法 


• 案例分析：如何确定销售目标 


• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算 


• 案例分析：零基预算进行销售费用预算 


• 预算编制成果 


• 预算的原则性与灵活性 


 


五、如何进行有效的预算编制管理 


• 什么类型的预算最适合本企业 


• 将预算当作项目管理——如何管理


• 各部门人员角色定位——责任划分


• 各部门之间及部门内部的沟通与协调 


• 编制过程中的常见问题分析 


 


六、如何让预算得到有效的执行 


• 预算与执行为何脱节 


• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行


• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障 


• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动 


• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生 


• 预算信息系统管理 


• 案例分析：预算执行中常见行为剖析 


 


七、预算的跟踪 


• 预算总结会议 


• 对预算执行的分析与调查，包括： 


• 差异分析的重点和方法 


• 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况 


• 如何建立有效的预算跟踪体系 


• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格 


• 预算的考核